Как в расчете 6-НДФЛ отразить несвоевременное перечисление НДФЛ с отпускных?

Comments

• Цитата: апишите пример строки.

  Оля добрый день. Разве мы указываем в форме фактическую дату уплаты налога ?
  
  100 20.02.16
  110 20.02.16
  120 29.02.16 ( ст. 226 НК )
  
  100 09.03.16
  110 09.03.16
  120 31.03.16 ( ст. 226 НК )
  
  Строка 120 — день, не позднее которого НДФЛ, показанный по строке 140, должен быть перечислен в бюджет.  ( приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@)  )
• Добрый день, Ирина Геннадиевна выше Вам дала ответ на ваш вопрос.
  Я вот только хочу уточнить в связи с чем Ваша уточненка? Правильно ли предполагаю, что из за штрафа по ст. 123? "из за отсутствия уплаты НДФЛ в установленный срок"?
• Анна Коринская,в связи правильности заполнения, чтобы избежать от штрафа 500руб за ошибку, пока не обнаружили, только мы сами обнаружили.
• Цитата: за ошибку

  Какую именно ошибку ?
• Здравствуйте.
  

  Цитата: в связи правильности заполнения, чтобы избежать от штрафа 500руб за ошибку, пока не обнаружили, только мы сами обнаружили.

  В настоящее время Вам "светят" два штрафа: по статье 126.1 НК за ошибки в 6-НДФЛ и по статье 123 НК за несвоевременное перечисление НДФЛ.
  
  Подав уточненки, Вы избежите штрафа по статье 126.1 НК, но избежать штрафа по статье 123 НК будет невозможно, как только ФНС после подачи уточненок  обнаружит несвоевременную уплату НДФЛ.
• Цитата: по статье 126.1 НК за ошибки в 6-НДФЛ

  А какие именно ошибки то у них? Они заполнили датами фактического перечисления строку 120?
• Цитата: Я делаю уточненку 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал. Как правильно отразить дау фактически перечисления налога.Выплачены больничные сотруднице 20.02.16, а НДФЛ перечислено не в конце февраля, а 04.03.16. Как отразить в строке 100,110,120100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00120 -29.02.2016 следовало, а дата перечисления налога04.03.2016Тоже самое про отпускных. Выплатили отпускные 09.03.16, а налог перечислили не в конце марта.100 - 09.03.2016                  130 - 8 122,96110 - 09.03.2016                  140 - 1 056,00120- 31.03.2016 следовало, а дата перечисления налога05.04.16

  Ольга, не совсем поняла..покажите на цифрах , с какими вы хотите сдать уточненку? с выделенными синим?
  то я думаю не стоит этого делать

  Цитата: 100 20.02.16110 20.02.16120 29.02.16 ( ст. 226 НК )100 09.03.16110 09.03.16120 31.03.16 ( ст. 226 НК )

  У Вас же также заполнено, а это верно

  Цитата: В настоящее время Вам "светят"

  Цитата: по статье 123 НК за несвоевременное перечисление НДФЛ.

  Мое мнение только один штраф по 123 статье
  Возможно коллеги меня поправят, но по 126.1 НК РФ:
  Статья 126.1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
  (введена Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
   
  1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,
  
  влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.
  
  2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
  
  Я думаю в Вашем случаи сведения достоверны, просто вместо того что-бы в соответствии с законодательством по ст. 226 НК РФ осуществить перечисление денег в бюджет в указанные даты в ст.120 вы неправомерно эти деньги не перечислили, а это уже (123)
• Цитата: Цитата: В настоящее время Вам "светят"Цитата: по статье 123 НК за несвоевременное перечисление НДФЛ.Мое мнение только один штраф по 123 статьеВозможно коллеги меня поправят, но по 126.1 НК РФ:

  Автор вопроса пишет:
  

  Цитата: 100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00120 - 29.02.2016следовало,а дата перечисления налога 04.03.2016

  из чего я делаю вывод о том, что в отчетности указано так:
  

  Цитата: 100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00120 -04.03.2016

  что является ошибкой, которая подпадает под действие статьи 126.1 НК.
• Nataly S, да я с Вами полностью согласна

  Цитата: из чего я делаю вывод о том, что в отчетности указано так:Цитата: 100 - 20.02.2016                  130 - 10 188,67110 - 20.02.2016                  140 - 1 325,00120 - 04.03.2016

  Тут нужна уточненка
  Я вот вывод сделала противоположенный вам) что автор указал сначала 29.02, 31.03, а потом уже хочет уточнять по факту оплат
  Не совсем понятно как же на самом деле,  в первичном отчете указано по строке 120.
  Ольга Соловьева напишите пожалуйста